Калькулятор НДФЛ 2025-2026
Расчёт НДФЛ в России по прогрессивной шкале, действующей с 2025 года.
Заполните поля — результат появится здесь автоматически.
Эта страница доступна только на русском языке. Калькулятор реализует российскую шкалу НДФЛ и относится к налоговым правилам РФ.
Калькулятор НДФЛ предназначен для основной российской пятиступенчатой шкалы, действующей с 2025 года: 13% до 2,4 млн ₽ годовой базы, 15% до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн и 22% сверх. Повышенная ставка применяется к соответствующей части базы. Годовой расчёт относится к выбранной основной базе, а месячный без предыдущей базы — к среднему налогу при повторении такого месячного дохода весь год. Положительная предыдущая база включает расчёт прироста налога с начала года. Это разные сценарии, а не автоматический расчёт любой выплаты работодателя. Материалы ФНС проверены 2 октября 2026 года.
Как считается
Формула и логика
Обозначим T(B) налог по пяти ступеням основной российской шкалы с 2025 года от неотрицательной базы B. За год: T(max(начислено − вычет, 0)). За месяц при предыдущей базе 0: T(max(начислено − вычет, 0) × 12) / 12 — средний месячный налог условного полного года. При положительной предыдущей базе B: налог текущего месяца T(B + max(начислено − вычет, 0)) − T(B). Введите именно предыдущую облагаемую базу после ранее учтённых вычетов. Обратный режим находит начисление, оставляющее заданную сумму после этого налога. В фиксированном режиме применяется только выбранный процент, от 0 до менее 100%.
Пример
Зарплата 200 000 ₽ в месяц = 2 400 000 ₽ в год. По прогрессивной шкале вся сумма попадает в первый порог — налог 13%, итого 26 000 ₽/мес. на руки 174 000 ₽.
Поля и единицы
- Сумма дохода — ₽
- Период — За месяц / За год
- Что введено — Начислено / На руки
- Облагаемая база до этого месяца — ₽. Введите накопленную базу после прежних вычетов. При месячном расчёте 0 или пустое поле означает средний налог условного полного года; при годовом расчёте это поле не используется.
- Налоговые вычеты за период — ₽. Допустимые вычеты за выбранный период проверяются отдельно. Пустое поле означает 0; прошлые вычеты уже должны быть учтены в предыдущей облагаемой базе.
- Режим расчёта — Основная шкала РФ с 2025 года / Фиксированная
- Фиксированная ставка — %. Применяется только в фиксированном режиме: от 0 до менее 100%. Калькулятор не определяет статус, вид дохода или право на эту ставку.
Как пользоваться
- — Введите сумму дохода — за месяц или за год.
- — Укажите, что именно введено: «Начислено» (gross) или «На руки» (net).
- — Выберите режим — прогрессивная шкала 2025 года или фиксированная ставка.
- — Для фиксированного режима задайте ставку, применимость которой вы проверили отдельно; 30% для нерезидента имеет исключения.
- — Предыдущую базу и вычеты вводите неотрицательными. Пустые поля означают 0; при месячном расчёте нулевая предыдущая база выбирает средний годовой сценарий.
Методика и ограничения
- Методика расчёта
- Формула и логика
- Источник данных или нормы
- ФНС России: основные базы НДФЛ с 2025 года, нарастающий итог и исключения для нерезидентов
- Ограничение
- Россия, основная шкала для соответствующих доходов за 2025–2026 годы; проверено по ФНС 02.10.2026. Отдельные базы, нерезидентские исключения, допустимость и перенос вычетов, округление обязательного платежа и окончательный перерасчёт ФНС здесь не определяются. Месячный результат без предыдущей базы — средний сценарий, а не универсальное удержание за месяц.
FAQ
Что изменилось в НДФЛ с 2025 года?
Для соответствующей основной базы с 1 января 2025 года введена пятиступенчатая шкала: 13/15/18/20/22% в зависимости от годового дохода. Раньше повышенная ставка 15% применялась только при доходе свыше 5 млн ₽.
Как считается налог при превышении порога?
Повышенная ставка применяется только к части дохода, превышающей порог. Например, при доходе 6 млн ₽ первые 2,4 млн облагаются по 13%, следующие 2,6 млн — по 15%, остальные 1 млн — по 18%.
Какая ставка для нерезидентов?
Общая ставка 30% для ряда доходов нерезидентов не является правилом для всех выплат: ФНС перечисляет исключения для отдельных трудовых доходов и другие специальные ставки. Статус, вид дохода и право на режим нужно проверить отдельно. Фиксированный режим выполняет только арифметику введённого процента.
Учитываются ли вычеты?
Только те, которые вы укажете сами: сумма из поля «Налоговые вычеты за период» уменьшает налоговую базу, и калькулятор показывает её отдельной строкой. Право на стандартные, имущественные и социальные вычеты и их размер он не определяет — проверьте их отдельно.
Почему первый месяц года может отличаться от среднего месячного результата?
Налоговый агент обычно считает основную прогрессивную базу нарастающим итогом. Здесь прежняя база 0 означает условный доход за полный год и средний налог: 1 000 000 ₽ в месяц без вычетов дают 163 500 ₽ среднего налога. Первый отдельный месяц с базой 1 000 000 ₽ попадает в ступень 13% и даёт 130 000 ₽; для него можно выбрать годовую формулу на эту базу. Калькулятор не определяет конкретное удержание работодателя.